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文件通知

关于印发《澳门新葡亰娱乐官方网站固定资产管理实施细则》的通知

发布时间:2019-05-08 新闻来源:财务与资产管理科 作者: 浏览次数:

 各科室(中心):

《澳门新葡亰娱乐官方网站固定资产管理实施细则》已经讨论通过,现予以印发,请遵照执行。



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                                 2019年5月8日



澳门新葡亰娱乐官方网站固定资产管理实施细则

第一章 总 则

第一条 根据《澳门新葡亰娱乐官网国有资产管理办法》(江大校〔2015〕337号),为加强澳门新葡亰娱乐官方网站(以下简称“处(集团)”)固定资产管理,提高固定资产的使用效益,保障固定资产的安全和完整,制定本细则。

第二条 处(集团)的固定资产管理认真落实学校“统一领导、归口管理;分级负责、责任到人”的管理体制,优化资源配置,实现实物管理与价值管理相结合。

第三条 处(集团)的固定资产管理遵循学校资产管理的主要原则,坚持资产管理与预算管理相结合,推行固定资产配置定额制度,实现资产管理和预算管理的紧密统一。

第四条 处(集团)按照学校资产管理部门的相关要求对本单位的资产实施管理,下属各部门及保管人各负其责。

第五条 处(集团)下属各部门是相关固定资产管理的具体单位,负责组织实施本部门固定资产管理工作,部门主要负责人是本部门固定资产管理的第一责任人,对本部门的固定资产负有全面管理责任。主要职责是:

(一)认真贯彻执行学校及处(集团)固定资产管理的规章制度,做好固定资产的日常管理工作,将资产管理的责任落实到个人,确保本部门固定资产的安全与完整。

(二)申报固定资产购建计划,参与或指派专人进行可行性论证,并负责组织实物验收。

(三)对本部门报损报废的固定资产进行评估,对非正常损坏和丢失的固定资产按有关规定和实际情况向处(集团)提出处理意见。

(四)定期进行固定资产清查盘点,并将清查结果报处(集团)财务与资产管理科,保证账、物、标签和使用保管人相符。

(五)按要求配备专(兼)职资产管理员,并保证管理员队伍的相对稳定。部门资产管理员的主要职责:组织办理部门内固定资产的申报请购、验收、入库、借用、调拨、报废等有关工作;做好固定资产入账登记、标签粘贴等工作;负责本部门资产管理信息化工作,及时完善系统变动信息,督办本部门离职离岗人员固定资产交接手续;按管理要求实施本单位固定资产清查,发现问题及时向部门领导和财务与资产管理科报告。同时定期将需报废资产清单(含电子表)报处(集团)财务与资产管理科汇总后上报学校。

第二章 固定资产购置管理

第六条 处(集团)各部门添置固定资产必须贯彻勤俭节约的方针,全盘规划、保证重点。同时应在充分论证的基础上,将固定资产购置计划,纳入年度预算,10万元以上固定资产购置项目需进行可行性论证和项目评审。

第七条 资产需求部门提出更新购置申请时,须先提交报废申请。

第八条 资产管理员在办理固定资产入账前,须及时进行全面验收。验收人员要严格把关,签字确认,对所验收固定资产的数量、质量、附件资料等要认真核查,登记备案。验收不合格的,验收人员要出具详细书面报告,及时与采购部门或经办人联系,办理退换货有关事宜。

第九条 固定资产账、卡、物的管理。固定资产验收合格后要及时办理入账手续,录入“资产管理系统”,建立“固定资产卡片(入库单)”。资产管理员在录入固定资产入库单时,要先行审核实物的验收入库手续是否齐全,同时审核发票、合同及固定资产的申购批复是否一致,其中合同金额超过10万元的项目,入库时必须出具验收报告。

第十条 对已办理入库的固定资产,资产管理员要及时、规范粘贴固定资产标签。

第三章 固定资产使用管理

第十一条 固定资产使用单位负责对资产的实物保管及日常维护与保养。固定资产的相关资料及保修单由使用保管人保管;固定资产使用单位要按照设备的使用说明,合理使用、维护,妥善保管。

第十二条 固定资产的使用要求

(一)固定资产使用人应按说明书的要求操作,定期检查、保养和维护,保持固定资产的整洁及完好;

(二)未经固定资产保管人及部门领导批准,任何人不得擅自使用固定资产;

(三)建立固定资产使用情况检查制度,对长期闲置、利用率低下的固定资产应及时进行合理调配,提高利用率。使用部门发现本部门的固定资产连续三个月未使用,且预计将来也不会再使用的固定资产,应书面通知综合办公室进行资产调拨处理。

第十三条 固定资产的保管和维护

(一)固定资产出现故障时,使用部门不得擅自拆除。

(二)固定资产在保修期内,如发现质量问题,使用单位应及时与供应商提出退货、换货、索赔或免费维修的要求;在保修期后出现故障的,使用单位应及时联系维修部门,以保证资产的正常使用。

(三)资产使用部门应落实安全防护措施,做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。对固定资产的检修工作应做到及时、经常、有效。

(四)大型设备及易发生安全事故的设备,要制定具体操作规程,定期检测、校验,确保性能完好,防止事故发生,并做好维护、维修记录。同时指定专人负责技术指导和安全工作,并按相关规定对使用人员进行技术培训和安全教育。

第四章 固定资产调拨及处置管理

第十四条 凡岗位变动、退休、调出、辞职等人员在离岗前,需办理本人保管的固定资产移交手续。

第十五条 处(集团)内部各部门之间的资产调拨统一归口综合办公室管理,对需要调拨的资产按规定程序办理调拨手续,未经许可,任何单位和个人不得擅自将资产转移。

第十六条 固定资产处置要本着勤俭节约的原则,从严把关。对于能维修使用的,应维修后继续使用。对闲置多余的固定资产,应及时报综合办公室进行调剂。

第十七条 正常报废的固定资产,按学校固定资产处置流程的要求,由使用单位提交固定资产报废申请表、技术鉴定表、报废资产清单、拟报废资产移交汇总单等书面材料,报处(集团)汇总后上报国资处或设备处办理相关手续。

第十八条 经批准报废的固定资产应保持其完整性,任何单位或个人不得擅自处理。拟报废的资产由国资处或设备处逐台(件)进行统一回收。报废资产变价出售的收入,一律上缴学校。

第五章 固定资产清查

第十九条 有下列情形之一的,应当进行资产清查:

(一)根据上级主管部门专项工作要求或者实际工作需要,被纳入统一组织的资产清查范围的,包括列入领导干部经济责任审计的;

(二)遭受重大自然灾害等不可抗拒因素造成资产严重损失的;

(三)会计信息严重失真或者国有资产出现重大流失的;

(四)会计政策发生重大更改,涉及资产核算方法发生重要变化的;

(五)机构发生重大调整或人员重大变动的,包括单位主要领导变动等。

第二条 处(集团)固定资产清查由财务与资产管理科组织实施,固定资产清查须进行实地盘点,并编制固定资产清查盘点表。

第二一条 各部门负责本部门的固定资产清查工作。对其管理使用的固定资产进行账、物清查与盘点,查明账面数量与实有数量是否相符,固定资产保管、使用、维修等情况是否正常。清查结果报送财务与资产管理科,由财务与资产管理科将清查结果汇总上报国资处,按规定进行固定资产的盘盈、盘亏处理。

第二十条 盘盈的固定资产,由各部门持固定资产清单等盘盈的相关材料到国资处或设备处办理入库手续。

第六章 固定资产监督管理

第二十三条 处(集团)各部门要规范固定资产的管理,建立内部检查、监督机制,切实维护固定资产使用的安全完整。

第二十四条 处(集团)按照学校资产管理的相关要求,建立固定资产管理的奖惩制度,对固定资产管理工作中成绩突出的单位和个人给予表彰;对工作失职,造成固定资产损失的,按规定予以处理。

条 非正常损失减少的固定资产,需查明原因,明确责任,相关人员需承担相应的赔偿责任。对于资产金额较大(超过3万元)的,提交党政联席会研究处理。

(一)如因个人使用不当造成资产损坏但可维修的,由实物保管人承担维修费用;如因个人使用不当造成资产损坏不可维修的,实物保管人按该项固定资产的账面净值赔款。

(二)由于保管不慎造成固定资产丢失的,直接保管人和部门负责人除按照该固定资产的净值(以丢失前一次盘点时的净值为准)负责赔偿外,还应承担一定的管理责任。

第二十六条 有下列行为之一的,将追究各部门主要领导及直接责任人员的责任:

(一)未按要求使用、保管,对资产流失或浪费不反映、不报告,造成资产损失的;

(二)未如实进行资产登记、隐瞒真实情况的;

(三)擅自转让、处置资产和用于出租出借的;

(四)弄虚作假,以各种名目侵占资产和利用职权谋取私利的;

(五)对长期闲置、低效运转或超标准配置的资产,不按规定进行调剂的;

(六)违反学校及处固定资产管理要求的其他行为。

第二十条 未经批准利用固定资产进行经营活动、擅自处理(变卖)固定资产的,所得收入予以没收,并视情节轻重,按有关规定追究相关人员责任。

第七章 附则

第二十条 江苏江大恒昌物业管理有限公司的固定资产管理参照学校及处(集团)的有关规定执行。

第二十条 学校委托处(集团)管理的固定资产适用本细则。

三十条 本细则自公布之日起施行。

第三十一条 本细则由财务与资产管理科负责解释。


附件:1. 固定资产申购流程.docx

     2. 固定资产处置流程.docx

     3. 固定资产内部调拨流程.doc

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